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Cuadernos de la Cátedra "la
Caixa" de Responsabilidad
Social de la Empresa y
UNA PERSPECTIVA EMPRESARIAL Nº 4 Julio de 2009 Antonio Argandoña
Profesor y Titular de la Cátedra
"la Caixa" de Responsabilidad
Social de la Empresa y Gobierno
Corporativo
Ricardo Morel Berendson
Colaborador, Cátedra "la Caixa"
de Responsabilidad Social de la
Empresa y Gobierno Corporativo
Cuaderno Nº 4 - Julio de 2009 LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN: UNA PERSPECTIVA EMPRESARIAL Antonio Argandoña
Profesor y Titular de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad
Social de la Empresa y Gobierno Corporativo
Ricardo Morel Berendson
Colaborador, Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de
la Empresa y Gobierno Corporativo
¿Por qué las empresas deben preocuparse por la corrupción? Definiendo la corrupción Formas de corrupción ¿Por qué las empresas deben rechazar la corrupción? Iniciativas colectivas de empresas en la lucha contra la corrupción Iniciativa de alianza contra la corrupción (PACI - Partnering Against Corruption Initiative) Iniciativa para la transparencia de industrias extractivas (EITI – Extractive Industries Transparency Initiative) Red de integridad del agua (WIN – Water Integrity Network) Trace International Consejos: cómo luchar contra la corrupción Acción colectiva Proceso de implementación de seis pasos de transparencia internacional Combatiendo la extorsión y el soborno: reglas de conducta y recomendaciones de la Cámara de Comercio Internacional (CCI) La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Hasta hace relativamente poco tiempo, la corrupción era un concepto directamente ligado al sector público por la relevancia que daban los estudios e investigaciones a dicho ámbito; sin embargo, en los últimos años se ha ido aumentando el análisis de la corrupción sobre La corrupción es un
su presencia, influencia y consecuencias en la esfera privada empresarial. Los resultados grave problema social,
pueden afirmar que la corrupción es un grave problema social, político, legal, económico y ético que afecta y debe preocupar tanto a instituciones públicas como a empresas político, legal, económico
y ético que afecta y
debe preocupar tanto a
A pesar de la magnitud del problema, aún persiste cierta indiferencia en el ámbito privado, instituciones públicas como
al considerar que la corrupción no les afecta de forma directa, por lo que no dedican a empresas privadas.
esfuerzos suficientes por contrarrestarla. En este punto, no está demás hacer una breve reflexión para entender hasta qué punto puede estar el sector privado condicionado por la corrupción. En su sitio de Internet, la Iniciativa de Alianza Contra la Corrupción (PACI – Partnering Against Corruption Initiative) expone las siguientes preguntas a fin de concienciar a las empresas sobre la presencia de la corrupción en sus actividades: ¿Se atrevería a afirmar ante un juez que nadie de su empresa paga o acepta sobornos? ¿Se asociaría con una empresa implicada en un escándalo de corrupción? ¿Se podría permitir aparecer en los titulares de prensa por motivos de corrupción? En este momento, ¿es la corrupción algo que le afecta a usted? ¿Se atrevería a afirmar
En el presente número de la Serie de Cuadernos de la Cátedra, el lector podrá, en primer ante un juez que nadie
lugar, conocer los motivos por los cuales las empresas deben tener en cuenta el problema de su empresa paga o
de la corrupción y entender los pasos que se deben seguir para evitarla o erradicarla. acepta sobornos? ¿Se
Luego encontrará un apartado en el que se exponen algunos casos destacados dentro de asociaría con una empresa
la gama de iniciativas privadas que impulsan estrategias anticorrupción. Finalmente, se implicada en un escándalo
ofrecen una serie de consejos sobre cómo hacer frente a la corrupción desde la perspectiva de corrupción? ¿Se podría
permitir aparecer en los
Como veremos con mayor detalle más adelante, las estrategias anticorrupción consideran titulares de prensa por
tres esferas o niveles desde donde deben actuar las empresas: en primer lugar, representa motivos de corrupción?
una responsabilidad interna, pues afecta a la propia cultura de la empresa, su rentabilidad, En este momento, ¿es la
capacidad de supervivencia, su relación con sus accionistas, directivos y empleados, clientes corrupción algo que le
y proveedores; una responsabilidad externa respecto a sus deberes de cara a la sociedad afecta a usted?
civil, y una responsabilidad colectiva en su capacidad de organizarse con otras empresas para unir fuerzas en la lucha contra la corrupción y lograr resultados de mayor impacto. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial ¿POR QUÉ LAS EMPRESAS DEBEN PREOCUPARSE POR DEFINIENDO LA CORRUPCIÓN Dado su carácter polifacético, lejos de tener un carácter universal existe una amplia variedad de definiciones sobre corrupción según desde qué ámbito se enfoque. Por lo cual, consideramos que antes de dar una definición concreta, conviene delimitar una serie de dimensiones comunes que podrían derivar en corrupción: • Intercambio. La corrupción se basa en la interacción entre dos o más personas,
entre las cuales una inicia o induce un acto corrupto y otra lo acepta. Se trata de un En un acto corrupto, todos intercambio de beneficio -recompensa que suele suceder de forma voluntaria y con los que participan pueden ganar. Las víctimas son los que están fuera de la • Violación de las normas. La corrupción es un comportamiento inmoral que va contra
relación de corrupción. las normas legales y los valores morales. • Abuso de poder. Los agentes corruptos utilizan su posición de poder y la autoridad
conferida para su propio beneficio. • Ausencia de víctimas directas. La corrupción no suele producir víctimas directamente;
por el contrario, en un acto corrupto, todos los que participan pueden ganar. Las Desde una perspectiva víctimas son los que están fuera de la relación de corrupción. general, la corrupción es el abuso de una posición de • Secretismo. Los agentes corruptos conforman una comunidad íntima, cerrada y oculta
confianza para la obtención en la que acuerdan de forma secreta los objetivos y ventajas ilegales e inmorales de de un beneficio deshonesto.
sus relaciones de intercambio. Debido a la cobertura que ha tenido la corrupción en el sector público, son de sobra conocidos los ejemplos de acciones corruptas en dicho ámbito, como los pagos para que un político o funcionario autorice la concesión de un contrato público; sin embargo, muchas veces resultan menos conocidos los ejemplos del sector privado -aunque cada vez suenan más–, como las atenciones al director de compras de una empresa para conseguir un pedido o, simplemente, para tener su ánimo inclinado a concederlo en el futuro. Se trata de prácticas que no siempre La idea de corrupción es
se pueden distinguir de la costumbre legítima de hacer regalos para mantener buenas relaciones aparentemente inofensiva;
comerciales y sociales. sin embargo, la conducta
que sugiere acaba
Buscando ahora brindar alguna definición en base a las dimensiones antes expuestas, podemos destruyendo los principios
partir desde una perspectiva general comúnmente citada en publicaciones al respecto que afirma que la corrupción es el abuso de una posición de confianza para la obtención de un beneficio por los que se rige una
La idea de corrupción es aparentemente inofensiva; sin embargo la conducta que sugiere acaba destruyendo de forma muy perjudicial los principios por los que se rige una sociedad. Si extrapolamos el concepto a otros ámbitos más concretos, esto sucede tanto con una Administración pública como con una empresa. Partiendo desde una perspectiva más concreta, la corrupción es la acción y efecto de dar o recibir algo de valor para que alguien haga (o deje de hacer) algo, burlando una regla formal o implícita acerca de lo que se debe hacer, en beneficio del que da ese algo de valor o de un tercero.
Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial FORMAS DE CORRUPCIÓN No hay una definición universal de corrupción, las dos citadas anteriormente (una general y la otra más concreta) son dos maneras de entenderla; sin embargo, no son determinantes. Esto se debe básicamente a que la corrupción se puede presentar en diferentes formas y en variedad de circunstancias. A continuación consideramos importante mencionar brevemente una serie de elementos que representan las principales formas de corrupción que pueden afectar directa o indirectamente a las empresas, y que recomendamos tener en cuenta, analizar y priorizar. Así, las principales formas de corrupción son las siguientes: • Soborno. Cuando la iniciativa la toma quien efectúa el pago. Algunos ejemplos
podrían ser: una compensación económica por un motivo determinado, el porcentaje del valor de una operación comercial, un pago mensual por concepto de consultoría mientras el contrato esté en vigencia, etc. • Extorsión. Cuando la iniciativa la toma quien recibe el pago, sea de forma
explícita o no. Ejemplo: una empresa es amenazada con la divulgación de información confidencial a cambio de una compensación económica. • Abuso de pagos, regalos y favores. Un punto difícil de medir, ya que es una
La corrupción es la acción y
forma más sutil que utilizar dinero, pudiendo confundirse o camuflarse como un efecto de dar o recibir algo
detalle legítimo de agradecimiento que muchas veces se ofrece abiertamente en de valor para que alguien
el transcurso de la actividad comercial con el fin de fomentar buenas relaciones haga (o deje de hacer) algo,
y marcar ocasiones especiales. Sin embargo, también pueden catalogarse como burlando una regla formal
corrupción según el contexto y la intención con la que se realizan; por ejemplo, o implícita acerca de lo que
si se trata de un regalo costoso o lujoso brindado con la intención deliberada de obtener una mayor ventaja comercial y hasta quizás allanando el camino se debe hacer, en beneficio
para siguientes regalos o favores futuros. del que da ese algo de valor
o de un tercero.
De esta manera, resulta importante que la empresa defina a nivel interno las situaciones en que pueden o no aceptarse estos regalos o favores, e incluso llevar un registro de éstos, para proteger a la empresa y a las personas internas y externas con las que trabaja.
Dentro de este contexto pueden surgir diversos casos según las circunstancias. A continuación apuntamos algunos que conviene tener en cuenta: - Ofrecer regalos a un empleado o directivo de una empresa cliente, no con el fin de obtener un favor específico, sino para que la persona se incline a conceder favores en el futuro, por si resulta necesario en algún momento.
- Pagos (u otros tipos de recompensas) a los empleados o directivos de un fabricante, importador, mayorista o distribuidor con el fin de obtener un acuerdo, licencia o franquicia.
- Pagos a directivos de una institución financiera con el objetivo de obtener un préstamo o garantizar condiciones más favorables en determinadas operaciones. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial - Pagos para obtener información privilegiada sobre las transacciones de una empresa que probablemente puedan influir en el precio de sus acciones, o para conocer información comercial como listas de clientes, know-how, precios, licitaciones, etc. Lo que también se conoce como venta de información privilegiada. Algunos de los métodos de empleados en estas prácticas pertenecen a la esfera de la corrupción corporativa, como la contratación de empleados o directivos de otras empresas para obtener dicha información, o sobornar a empleados o directivos de la competencia con el mismo fin. - Pagos a distribuidores al por menor (supermercados, hipermercados, grandes superficies, etc.) para obtener una posición privilegiada en los escaparates. - Pagos al director de recursos humanos de una empresa para asegurar la contratación o promoción de un empleado o directivo. - Pagos a profesionales independientes que tienen tareas específicas (contadores, auditores, consultores, analistas financieros, etc.) para inducirlos a modificar su valoración y actuar de forma contraria a lo que deberían. - Pagos a periodistas para que las noticias respecto a la empresa tengan un tono positivo y favorable. • Pagos de facilitación. Al ser una forma de corrupción, los pagos de facilitación
son ilegales en muchos países. Pueden ser pagos exigidos por proveedores de servicios con el fin de garantizar o "facilitar" los servicios a los que la empresa tiene derecho, o bien pagos realizados por la empresa para "acelerar", por ejemplo, la realización de un pedido, orden o entrega de bienes, el pago de una factura o concesión de permisos, etc.
En muchos países este tipo de pago es tan común que hasta se considera como algo "normal" o incluso obligatorio, por más que estén penalizados legalmente. Tanto los empleados y directivos de una empresa, como sus socios y demás stakeholders, han de tener claro cómo asegurarse de no realizar pagos de facilitación. Los más frecuentes suelen ser pagos de escasa cuantía a un funcionario para obtener más rápidamente algo a lo que se tiene derecho (como la expedición de un certificado, un pasaporte, una licencia, etc.).
Otras formas próximas a la corrupción son: • Conflicto de intereses. El conflicto de intereses es más amplio que la corrupción,
aunque a veces se mezclan. Este tipo de problema surge cuando se antepone un interés personal a los de la empresa, lo que puede derivar en acciones deshonestas y poco transparentes. En ocasiones, el beneficio personal puede suponer directa o indirectamente un perjuicio para la empresa. Un ejemplo: un empleado que acepta un pago para hacer un favor a un proveedor, en contra de los intereses de la empresa.
10 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial • Abuso del patrocinio. Aunque es legítimo, puede ser también una forma de
disimular la corrupción a través de contribuciones benéficas o patrocinios. El vincular el nombre de la empresa a un evento popular (como una actividad deportiva, cultural, de ocio o benéfica, por poner algunos ejemplos) suele ser una práctica muy común en el mundo comercial; sin embargo, es importante asegurarse que dicha actividad se realice para el beneficio de la empresa únicamente, y no para el beneficio personal de empleados, directivos o terceros. • Contribuciones políticas dudosas. Similar a la anterior, pero ahora hablando
de hacer una contribución a un partido político o a un candidato; resulta vital que la decisión se tome de forma transparente y con pleno consentimiento de la dirección. Es muy importante saber en qué momento se realiza esta contribución, ya que por más que sea legítima, puede ser vista como corrupción si, por ejemplo, la empresa está en proceso de negociación para obtener una licencia o un contrato público. • Fraude, malversación, desfalco. Aunque no son corrupción en sentido estricto,
estos tres actos están muy ligados al concepto de corrupción. El fraude, la malversación y el desfalco se refieren al aprovechamiento de una situación con el fin de obtener un beneficio personal causando repercusiones negativas para los demás empleados, los directivos o la propia empresa. Esto ocurre, por ejemplo, cuando un empleado carga gastos personales a la empresa o infla las ventas con operaciones ficticias, o un directivo va robando una importante suma de dinero de la empresa a través de varias operaciones pequeñas a bancos en el extranjero. Pero el fraude no siempre es causado desde dentro de la empresa –ya sea por el empleado, como en el ejemplo citado, o por los directivos, agentes, etc.–, sino que también puede provenir de personas externas a la compañía. Ser acusado de fraude puede conllevar graves perjuicios a la empresa, por los costes económicos que conlleva y por la imagen negativa con la que se queda de cara al público y sus stakeholders. • Lavado de dinero. Definiéndolo de una forma simple y sin entrar en términos
legales, el "lavado" de dinero es el proceso de ocultar y/o disimular el origen ilegal de ingresos obtenidos por medios ilícitos para convertirlos en "capital legítimo" de una empresa. Este proceso de transformación es ilegal en la mayoría de países, aunque no en todos, por lo que una empresa con una política anticorrupción integrada deberá tener en cuenta este factor si se relaciona El núcleo del problema
–mediante operaciones de comercio exterior, por ejemplo– con organizaciones moral de la corrupción
corporativa radica en el
hecho que un empleado o
• Nepotismo y favoritismo. Sobre todo, en referencia a la contratación y
directivo actúa de forma
promoción del personal; como utilizar el poder de un cargo para favorecer, contratar o ascender de posición a un amigo, pariente o socio.
injusta y desleal respecto
a la propia empresa,
• Manipulación de información. Se refiere al uso incorrecto de información
aprovechando su cargo para
privilegiada, como el acceso, difusión y/o venta de información clasificada de obtener un beneficio para sí
la empresa para beneficios particulares. mismo o para un conocido.
El núcleo del problema moral de la corrupción corporativa radica en el hecho que un empleado o directivo actúa de forma injusta y desleal respecto a la propia empresa donde trabaja, aprovechando su cargo o responsabilidad para obtener un beneficio para sí mismo o para un conocido (familiar, amigo, socio, etc.). Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Un empleado o directivo que actúa de forma corrupta puede, a la vez, ser injusto con: La corrupción se refiere a
• La otra parte, al causar o amenazar con causar daño sin motivos reales, como, la deslealtad en la toma de
por ejemplo, en el caso que se niegue a pagar.
decisiones del empleado o
• La propia empresa, al no comprar o vender según las mejores condiciones, en directivo, que buscará sus
referencia al precio, calidad, servicio, etc.; al poner la reputación de la empresa propios beneficios en vez de
en serio riesgo; al alentar a otros a actuar de la misma forma; o al crear los de la empresa.
condiciones que permitirán a la corrupción crecer y pasar desapercibida, como falta de transparencia, ocultar información, falsificar registros, etc. • A terceros, como es el caso de competidores cuya oferta no es aceptada a pesar de ser mejor que la de la propia empresa.
Las empresas emprenden
• A la sociedad en general, en la medida que estas acciones contribuyen a crear iniciativas de lucha contra
una atmósfera de corrupción y desconfianza.
la corrupción por dos
grandes razones: por
Lo que define la corrupción no es sólo el hecho de que sea oculta o que se haga efectivo convicción en sus principios
un pago, sino la acción equivocada del empleado o directivo respecto a su compromiso y valores morales, y por
con la empresa. En otras palabras, la corrupción se refiere a la deslealtad en la toma de coerción debido a los costes
decisiones del empleado o directivo, que buscará sus propios beneficios en vez de los de derivados de penas legales
y pérdidas económicas.
¿POR QUÉ LAS EMPRESAS DEBEN RECHAZAR LA CORRUPCIÓN? Las empresas pueden emprender iniciativas de lucha contra la corrupción por diversas razones, pero básicamente vinculadas a dos grandes caminos: uno más cercano a los La corrupción es un
principios y valores morales, que sería una actitud por convicción; y otro más relacionado obstáculo para el desarrollo
con los costes derivados de penas legales y pérdidas económicas, que sería más una medida y crecimiento empresarial,
por coerción, por ejemplo, una respuesta ante el riesgo que aparezcan auditores externos y sus consecuencias reales
para investigar la empresa ante denuncias por corrupción. sólo se podrán vislumbrar a
mediano o largo plazo.
Si recogemos información según los diferentes casos acaecidos a nivel mundial en las últimas décadas, las empresas donde se desarrollan prácticas corruptas encuentran "beneficios" a corto plazo; sin embargo, no son capaces de alzar la vista y comprender que la corrupción es un verdadero obstáculo para el desarrollo y crecimiento empresarial y que las consecuencias reales sólo se podrán vislumbrar a mediano o largo plazo, traduciéndose en perjuicios muy altos, que pueden acabar por hundir a la empresa, y que además las La ventaja competitiva que
consecuencias repercuten en el ámbito empresarial, la economía nacional e incluso el puede adquirir la empresa
corrupta es poco sostenible
y muy costosa a mediano y
En los últimos años se han hecho públicos escándalos de corrupción en la comunidad largo plazo.
empresarial, por lo que se deduce que la eliminación de la corrupción está considerándose, cada vez más, como una prioridad. En este Cuaderno explicaremos a qué consecuencias se enfrenta una empresa corrupta y expondremos una serie de consejos para evitar y enfrentar la corrupción. Incurrir en actuaciones corruptas es una estrategia equivocada, porque la ventaja Una empresa que funciona
competitiva que puede adquirir la empresa corrupta es poco sostenible y muy costosa a a base de prácticas
mediano y largo plazo. Una conducta que puede ser económicamente rentable cuando se corruptas es una empresa
practica por primera vez, deja de serlo cuando se repite y hay que llevar a cabo prácticas que no tiene control de sí
corruptas de forma habitual; el mantenimiento de este tipo de acciones es crecientemente costoso y los "beneficios" recibidos a corto plazo no son suficientes para cubrir las necesidades económicas de la empresa a mediano o largo plazo. 12 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Descuidar las ventajas duraderas, basadas en calidad, innovación o calidad del servicio, para pasarse a canales mucho más endebles, suele ser síntoma de falta de calidad en la dirección. En breve: una empresa que funciona a base de prácticas corruptas, es una empresa que no tiene control de sí misma. Los costes de corrupción
Resulta difícil valorar las consecuencias de la corrupción, ya que muchas veces se escapan repercuten en las
del control de la propia empresa, abarcando además niveles personales, legales y sociales. empresas en la pérdida de
A continuación distinguimos algunos riesgos generales que están muy ligados a las oportunidades comerciales
consecuencias de la corrupción, para luego profundizar en otros aspectos relacionados: y multas o sanciones.
Además, una vez dentro del
Riesgos personales. La corrupción afecta de forma directa al personal de la
terreno de la corrupción, es
empresa, que ve lesionada su dignidad e integridad moral, y pierde la confianza muy difícil poder salir.
en la dirección, la compañía. Una mancha por corrupción en el historial de un empleado o directivo puede arruinar su carrera y reputación, y tener consecuencias penales (como multas y hasta prisión), civiles y sanciones laborales. Según los casos, algunos empleados querrán sacar provecho de los beneficios obtenidos; otros bajarán su rendimiento e iniciativa en la empresa ante su disconformidad con lo que ven, mientras otros –quizá los mejores y definitivamente los más honestos– optarán por abandonar la empresa. Una imagen transparente
e íntegra hace a la empresa
Riesgos empresariales. Una empresa corrupta suele caer en la falsedad contable
más atractiva para las
y fiscal, viendo reducida su transparencia y deteriorada su reputación, además de la posibilidad de ser incluida en listas negras de ciertas organizaciones instituciones financieras,
públicas. Asimismo, reduce su capacidad de supervivencia y rentabilidad futura, aumenta las posibilidades
al aumentar los costes de hacer negocios a largo plazo, poniendo en peligro las de acceder a nuevos
operaciones comerciales al impedir el acceso a proveedores como gobiernos o mercados y alianzas, y
bancos de desarrollo. Estudios hechos por el Banco Mundial o Ernst & Young ofrece más posibilidades
resaltan que los costes de corrupción repercuten en las empresas en la pérdida de obtener contratos o
de oportunidades comerciales y multas o sanciones diversas. Así, a largo plazo, el dinero gastado en corrupción resulta una pérdida para la empresa. Además, una vez dentro del terreno de la corrupción, es muy difícil poder salir. Riesgos económicos, sociales y legales. Las diferentes prácticas de corrupción
son ilegales en la mayoría de países, por tanto, en caso de salir a la luz uno o
varios casos de corrupción, la empresa involucrada deberá pagar altas sumas de
Una empresa firme contra
dinero en función de penalizaciones legales y sanciones financieras, pérdida de la corrupción reduce
licencias, incluso conlleva el riesgo de una condena a prisión de los empleados el riesgo de sobornos,
y directivos involucrados, y además puede generar un clima de inseguridad chantajes, regalos o
en el país, ahuyentando a la inversión extranjera, limitando el crecimiento del incentivos. Una empresa
empleo y el desarrollo sostenible. La legislación anticorrupción internacional que cedió a la presión,
está consolidándose en los últimos años, creando organismos y plataformas que aunque sea una vez,
participan activamente en la lucha contra la corrupción en países desarrollados recibirá posteriormente
y en desarrollo, y en distintas esferas: pública y privada. Incluso si la acción se demandas de corrupción
desarrolla en un tercer país y por un agente independiente, las repercusiones legales pueden afectar a la propia empresa en el país de origen.
cada vez mayores.
Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Los riesgos y costes mencionados ya nos dan pistas y razones suficientes de por qué es mala la corrupción; sin embargo, además, queremos exponer una serie de beneficios que pueden obtener las empresas que mantienen una posición contraria a la corrupción y manejan una estrategia para evitarla y combatirla: - Contar con la reputación de ser una empresa ética aumenta las posibilidades de acceder a nuevos mercados y aliarse con otras empresas u organizaciones públicas o privadas.
- La imagen transparente hace a la empresa más atractiva para las instituciones financieras, lo que involucra el manejo de cuentas, transacciones bancarias, acceso a créditos, etc. - Un historial de integridad mejora las posibilidades de obtener contratos o - Con una estrategia anticorrupción bien definida y conocida por todos los empleados, directivos y stakeholders de la empresa, estarán mejor protegidos contra los riesgos y costes mencionados antes. - Una empresa honesta fomenta buenas relaciones laborales y un entorno cómodo y agradable para trabajar. - Si está sopesando la posibilidad de vender la empresa, una buena imagen y reputación ayuda para hacerla más atractiva a potenciales compradores.
- Una empresa firme contra toda forma de corrupción reduce de forma significativa el riesgo de sobornos, chantajes, regalos o incentivos. Una empresa que cedió a la presión, aunque sea una vez, recibirá posteriormente demandas de corrupción cada vez mayores. Es un círculo vicioso del que resulta muy difícil salir.
- Si su empresa pretende formar parte de una cadena de suministro como proveedor de grandes empresas, éstas querrán saber si tiene implantado un programa de lucha contra la corrupción en vigor, ya que las multinacionales están sujetas a leyes y requisitos que a su vez extienden a sus proveedores. Si no dispone de un programa anticorrupción, es menos probable que su empresa sea seleccionada como proveedora de una multinacional. El mundo empresarial ha sido testigo de una serie de escándalos éticos en los últimos años, donde directivos de empresas como Adelphia, Enron o Parmalat, entre otras, han sido descubiertos por falsificar cuentas, ocultar información a sus superiores y utilizar los fondos de la empresa para fines personales. Es por esto que, ante la expansión del fenómeno de la corrupción –que no es sólo un problema local o nacional, sino que llega a ser global–, surgen varias organizaciones con el propósito de combatir la corrupción a nivel mundial. En varios países donde la corrupción tiene una amplia presencia, existen organizaciones locales y grupos de presión que trabajan desde hace décadas para combatirla, mientras que recientemente la lucha legal internacional contra la corrupción ocupa cada vez un lugar más importante a través de la creación de una serie de organizaciones y plataformas de lucha contra la corrupción a nivel internacional, las cuales repasaremos con mayor detalle en el siguiente apartado. 14 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial INICIATIVAS COLECTIVAS DE EMPRESAS EN LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN La corrupción tiene un impacto negativo en las empresas, los gobiernos, la sociedad y la economía, donde unos se benefician a costa de pérdidas de otros. El sector privado forma parte del problema de la corrupción (sujetos de extorsión, actores de soborno), pero lo interesante radica en que pueden también ser parte de la solución, por ejemplo compartiendo responsabilidades y uniendo esfuerzos para encontrar las formas más eficaces para combatir la corrupción. Los esfuerzos hechos por una sola organización pueden no ser suficientes para cambiar un entorno corrupto, por lo que son necesarias y muy importantes las iniciativas colectivas para enfrentar este grave problema. El amplio rechazo hacia la corrupción ha generado una serie de medidas e iniciativas, tanto públicas como privadas, orientadas a la lucha contra la corrupción en las empresas, como el Décimo Principio del Pacto Global de Naciones Unidas, las Directrices de la OCDE El sector privado forma
para Empresas Multinacionales, la Iniciativa de Alianza contra la Corrupción (PACI – Partnering Against Corruption Initiative), la Iniciativa para la Transparencia de Industrias parte del problema de
Extractivas (EITI – Extractive Industries Transparency Initiative), los Principios del Ecuador la corrupción, pero lo
para las instituciones financieras, los Principios Empresariales para Contrarrestar el interesante radica en que
Soborno de Transparencia Internacional, las Reglas de conducta sobre extorsión y soborno pueden también ser parte
en las transacciones internacionales de la Cámara de Comercio Internacional, la Red de de la solución.
Integridad del Agua (WIN – Water Integrity Network) o Trace International. A continuación revisaremos de forma más detallada cuatro iniciativas empresariales de lucha contra la corrupción que pensamos pueden ser significativas debido a su ámbito de actuación y repercusión. Empezaremos hablando de una de las redes de contactos más importantes en lucha contra la corrupción a nivel corporativo; luego veremos dos iniciativas sectoriales, una enfocada a controlar las industrias extractivas (como gas, petróleo y minerales) y otra a supervisar la explotación de recursos hídricos; y finalmente hablaremos de una asociación internacional sin fines de lucro especializada en la lucha contra el soborno. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial INICIATIVA DE ALIANZA CONTRA LA CORRUPCIÓN (PACI – PARTNERING AGAINST CORRUPTION INITIATIVE) ¿Qué es?
Con el objetivo de desarrollar y promover principios y prácticas anticorrupción a nivel
global, la PACI surge de la unión de esfuerzos de la Cámara de Comercio Internacional,
la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), Transparencia
Internacional, el Pacto Global de Naciones Unidas y algunos bancos de desarrollo y otras
instituciones financieras.
La PACI reúne a empresas de diversos sectores que tienen la intención de combatir la corrupción, implicándose en un compromiso político de tolerancia cero ante la corrupción e implementando programas internos efectivos.
Ventajas
La PACI ha desarrollado sus propios Principios de Lucha contra el Soborno (conocidos
también como Principios PACI – véase abajo), en estrecha colaboración con Transparencia
Internacional y el Instituto de Gobernabilidad de Basilea. Estos principios resultan un
documento esencial para las empresas miembro que explica cómo hacer frente al problema
de la corrupción y llevar a cabo prácticas efectivas para erradicarla o evitarla.
Además, con el fin de asegurar un compromiso verdadero, la PACI desarrolló una declaración de apoyo de los líderes corporativos, quienes al firmarla se comprometen a ejercer "tolerancia cero" hacia los sobornos y a aplicar un programa anticorrupción efectivo dentro de la empresa. De esta forma se involucra a todos los niveles de la empresa, se da un mensaje anticorrupción claro y se evitan confusiones respecto a definir qué es o no es un intento de soborno. Se puede tener acceso también a guías y mecanismos de control, y participar en las sesiones Los Principios PACI
que se organizan regularmente para compartir experiencias e intercambiar puntos de comprometen a las
vista; en fin, beneficiarse de una red de confianza entre iguales.
empresas firmantes a
Los Principios PACI
dos acciones básicas:
Los Principios PACI comprometen a las empresas firmantes a dos acciones básicas: 1) la la adopción de una
adopción de una política de tolerancia cero con respecto al cohecho, y 2) al desarrollo de política de tolerancia cero
un programa efectivo interno para la implantación de dicha política.
respecto al cohecho, y al
desarrollo de un programa
Estos principios han sido diseñados para facilitar a las empresas una guía práctica para efectivo interno para la
combatir las diferentes formas de corrupción presentes en los negocios internacionales. implantación de dicha
Con esto contribuyen a conseguir los objetivos de una buena gobernabilidad y desarrollo económico. Los principios incluyen puntos de las Reglas de Conducta de la Cámara de Comercio Internacional para combatir la extorsión y la corrupción, las Directrices de la OCDE para Empresas Multinacionales y del Décimo Principio del Pacto Mundial de las Naciones Unidas.
Los Principios PACI son: • La empresa prohibirá la corrupción en cualquiera de sus formas que involucre a: - Un cargo público.
- Un candidato, partido político o cargo del partido.
- Todo empleado del sector privado (incluida una persona que dirige o trabaja para una empresa del sector privado en cualquier función).
• La empresa se comprometerá a la continuación o implementación de un Programa efectivo para hacer frente a la corrupción.
16 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Un Programa efectivo se refiere a adaptar la totalidad de los esfuerzos empresariales a una política anticorrupción, incluidos el código ético, los procedimientos, los procesos administrativos, la formación del personal, etc. Este compromiso se orienta a desarrollar y administrar un Programa de respeto internacional que consiga de forma efectiva que la política anticorrupción de una empresa forme parte integral de la práctica diaria.
INICIATIVA PARA LA TRANSPARENCIA DE LAS INDUSTRIAS EXTRACTIVAS (EITI – EXTRACTIVE INDUSTRIES TRANSPARENCY INITIATIVE) ¿Qué es?
La Iniciativa de Transparencia de las Industrias Extractivas (EITI) es una coalición de
gobiernos, empresas, organizaciones de la sociedad civil, inversores y organismos
internacionales presente en alrededor de veinte países a nivel mundial. Fue anunciada
por el anterior Primer ministro de Reino Unido, Tony Blair, durante la Cumbre Mundial de
Desarrollo Sostenible en Johannesburgo en septiembre de 2002.
La EITI promueve la mejora de los índices de gobernabilidad en países ricos en recursos La EITI promueve la
naturales mediante la publicación y verificación de los pagos realizados por las empresas mejora de los índices de
extractivas, y de los ingresos fiscales procedentes del petróleo, gas y minerales. gobernabilidad en países
ricos en recursos naturales
Según estudios y fuentes de la EITI, en muchos países que poseen abundantes reservas mediante la publicación
de petróleo, gas y/o minerales, la explotación de estos recursos puede generar ingresos y verificación de los
sustanciales para fomentar el crecimiento económico y reducir la pobreza cuando se trabaja con buenos índices de gobernabilidad. Sin embargo, cuando los niveles de gobernabilidad pagos realizados por las
son muy bajos, los recursos extractivos pueden ser causa de pobreza, corrupción y empresas extractivas, y
conflictos, traduciéndose, por el contrario, en lo que se suele llamar la "maldición de los de los ingresos fiscales
recursos". Con esto en mente, la EITI busca eliminar estos impactos negativos basándose procedentes del petróleo,
en la transparencia y la rendición de cuentas.
gas y minerales.
Ventajas
La EITI beneficia a diversos agentes involucrados en las operaciones de extracción de
recursos naturales. Destaca el rol de los gobiernos y los ciudadanos de los países ricos
en recursos naturales que, por lo general, suelen ser países en desarrollo; además, la
población más pobre es la que suele habitar las áreas de extracción de recursos. Conocer
las cantidades de dinero que reciben los gobiernos y lo que pagan las empresas es un
primer paso importante para lograr que quienes toman decisiones rindan cuentas por el
uso de estos ingresos. Además, esta transparencia genera un mejor clima de inversión, al
ofrecer una imagen atractiva para los potenciales inversores y entidades financieras a nivel
internacional sobre la estabilidad política y la prevención de conflictos sociales.
También se benefician las empresas que deciden apoyar esta iniciativa, porque de esta manera ayudan a mitigar el riesgo de la inversión, ya que la corrupción origina inestabilidad política que pone en peligro inversiones que, a menudo, son intensivas en capital y de largo plazo. La sociedad civil también puede beneficiarse, al contar con una mayor información pública acerca de los fondos que los gobiernos administran, incrementándose las prácticas de rendición de cuentas y transparencia. En resumen, la puesta en marcha de la EITI como parte de un programa para mejorar la gobernabilidad contribuirá a asegurar que los ingresos provenientes del petróleo, gas y minerales ayuden a mitigar el problema de la corrupción, además de contribuir al desarrollo sostenible y a la reducción de la pobreza.
Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial ¿Cómo funciona?
EITI cuenta con un Manual de Consulta –que se puede encontrar en su página web,
traducido a varios idiomas– que orienta a los países y empresas que deseen poner en
marcha la iniciativa. A continuación hacemos una breve descripción de cuál es el modo de
funcionamiento de la EITI:
• El gobierno del país apoya públicamente la iniciativa.
• Se identifica a los interesados en el gobierno, la sociedad civil y las empresas de las industrias extractivas.
• Se realiza una conferencia de lanzamiento.
2 Puesta en marcha • Se forma un comité que involucre a todas las partes interesadas.
• Se acuerdan los procedimientos fundamentales de la EITI y se prepara un plan de trabajo.
3 Desarrollo del proceso • Se identifican las necesidades de asistencia técnica, se asegura la financiación y se obtiene apoyo institucional. • Se elige un administrador independiente para reconciliar las cifras siguiendo principios internacionales de contabilidad.
4 Revelación de datos y publicación • Se diseña una plantilla para la presentación de la información.
• Las empresas y el Gobierno envían información al administrador.
• Se asegura que la información cumpla con los estándares internacionales.
5 Difusión y debate público • Se publica el informe de la EITI, señalando cualquier discrepancia.
• El administrador formula recomendaciones para mejorar el proceso.
• Las partes interesadas revisan la información.
• Se revisa y mejora el proceso.
• Se revisa el plan de trabajo.
• Se informa periódicamente.
18 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial RED DE INTEGRIDAD DEL AGUA (WIN – WATER INTEGRITY NETWORK) La corrupción y el agua
La corrupción en el sector del agua reduce el crecimiento económico, desalienta la
inversión, vulnera la dignidad humana, aumenta los riesgos de salud y despoja a los pobres
del sustento y acceso a servicios hídricos.
A pesar del daño que causa, la falta de buena gobernabilidad, transparencia, honestidad e integridad en el sector del agua ha sido y aún, en cierta medida, sigue siendo prácticamente ignorada; incluso a pesar de que el abastecimiento del agua es uno de los puntos clave de los Objetivos de Desarrollo del Milenio. La corrupción en el sector del agua genera la extracción excesiva del agua, contamina los La Red de Integridad del
recursos de agua dulce, fomenta el uso ineficaz de agua, lo que acaba teniendo graves Agua impulsa actividades
consecuencias para la salud y alimentación de las personas, así como para la sostenibilidad orientadas a la erradicación
ambiental. Además, la falta de transparencia imposibilita la contratación de profesionales de la corrupción en el
calificados, el funcionamiento ético y la estabilidad financiera en el sector. sector del agua, que
¿Qué es?
acaba teniendo graves
La Red de Integridad del Agua (WIN), constituida en 2006, es una red internacional consecuencias para la
compuesta por expertos que impulsa actividades orientadas a la erradicación de la salud y alimentación de las
corrupción en el sector del agua a nivel local, nacional y mundial. La WIN abre las personas, así como para la
puertas a organizaciones y personas que consideran que las medidas anticorrupción son instrumentos para el desarrollo sostenible, la eficiencia económica y la igualdad social. Transparencia Internacional desempeña la función de secretaría en la red. Ventajas
Los miembros de WIN fomentan la concienciación y un entendimiento profundo sobre la
corrupción; diagnostican el grado y alcance de ésta; investigan y comparten información,
metodologías y buenas prácticas; elaboran mecanismos de monitoreo y aumentan su
capacidad de coordinación y colaboración en la lucha contra la corrupción en el sector
del agua.
Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial TRACE es una asociación sin fines de lucro que se especializa en la lucha contra el soborno. También es una fuente de información y buenas prácticas: ofrece recursos, herramientas y conocimientos para enfrentar el soborno y la extorsión, y trabaja en la formación de BRIBEline es una página
intermediarios comerciales (agentes de ventas, representantes, consultores, distribuidores, web diseñada para recabar
proveedores, etc.). Entre los productos que ofrece, destacan informes de intermediarios información sobre la
comerciales, centro de recursos online sobre legislaciones locales, e investigaciones sobre naturaleza y frecuencia
buenas prácticas corporativas.
de sobornos a nivel
mundial. Las demandas de
Representa a más de cien empresas multinacionales y más de mil pequeñas y medianas soborno son reportadas
empresas y empresarios particulares. de forma anónima y se
hace una comparación de
En su lucha contra el soborno, TRACE lanzó en 2007 BRIBEline, una página web diseñada para recabar información sobre la naturaleza y frecuencia de sobornos a nivel mundial. los resultados para luego
Las demandas de soborno son reportadas de forma anónima en 21 idiomas, y se hace una comparación de los resultados para luego publicarlos.
Para las empresas multinacionales, TRACE proporciona una alternativa práctica y una ventaja comercial, al crear un puente entre las empresas miembro y las que operan internacionalmente. 20 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial CONSEJOS: CÓMO LUCHAR CONTRA LA CORRUPCIÓN Como hemos venido apuntando en los apartados anteriores, para lidiar con los riesgos y costes de la corrupción, la empresa necesita establecer una cultura ética corporativa e implementar una sólida estrategia anticorrupción. Con el fin de fomentar dicha cultura en la empresa y su entorno, y facilitar la implementación de políticas anticorrupción, en esta sección ofrecemos algunos consejos para empresas y empresarios que se propongan llevar a cabo iniciativas de lucha contra la corrupción. Es conveniente aclarar previamente que las empresas, al igual que la corrupción, no conforman una única definición universal, pues tienen diferentes características particulares; por tanto, los consejos que describimos a continuación pretenden tener un carácter general, para que puedan resultar de interés a la mayoría de personas que lean este Cuaderno. Para empezar, podemos decir que existen numerosas iniciativas que proponen una serie de reglas, recomendaciones, principios o pasos para la implementación de estrategias que pueden ser utilizadas por las empresas a modo de guía para combatir la corrupción. La Para lidiar con los riesgos
organización de la sociedad civil más importante en la lucha contra la corrupción a nivel y costes de la corrupción,
mundial es Transparencia Internacional, que establece los siguientes principios básicos la empresa necesita
para las empresas: establecer una cultura ética
• Conducir la actividad comercial de forma justa, honesta y transparente.
corporativa e implementar
una sólida estrategia
• No pagar ni ofrecer sobornos, ya sea directa o indirectamente, para conseguir • No aceptar sobornos, tanto directa como indirectamente, para conceder • Desarrollar un programa para implementar y respaldar estos principios.
Además, en el cuadro que presentamos a continuación queremos resaltar la relación que existe entre el Décimo Principio del Pacto Mundial y los indicadores de la Iniciativa de Reporte Global (GRI - Global Reporting Initiative) en su estrategia anticorrupción. El Pacto Mundial es una iniciativa propuesta por Naciones Unidas cuyo objetivo es comprometer voluntariamente a las empresas a ser socialmente responsables, para lo cual elaboró diez principios basados en derechos humanos, laborales, medioambientales y la lucha contra la corrupción. La GRI es una institución independiente que estableció una serie de directrices e indicadores para la elaboración de memorias de sostenibilidad, para que las empresas puedan evaluar su desempeño económico, ambiental y social; actualmente constituyen el marco más utilizado y aceptado para la rendición de cuentas y la gestión de la responsabilidad social corporativa. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Comparación del Décimo Principio del Pacto Mundial y los Indicadores del GRI respecto
a la lucha contra la corrupción
Principios del Pacto Mundial Indicadores del GRI – G3 GC10 Las empresas deben trabajar Porcentaje y número total contra la corrupción en todas de unidades de negocio sus formas, incluyendo la analizadas en cuanto a extorsión y el soborno.
riesgos de corrupción.
Porcentaje de empleados capacitados en las políticas y procedimientos anticorrupción de la organización.
Acciones tomadas en respuesta a incidentes de corrupción.
Postura frente a políticas públicas y participación en el desarrollo de las mismas y actividades de lobby.
Valor total de contribuciones financieras y en especie a políticos, partidos políticos e instituciones relacionadas.
Fuente: Global Reporting Initiative, The Global Compact. 2007. Estableciendo la conexión. 22 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial La adopción de estos principios compromete a los participantes no sólo a evitar la corrupción en sus diferentes formas, sino que insta a las empresas a cooperar con los gobiernos, organismos internacionales y sociedad civil con el gran objetivo de crear una economía más transparente y menos corrupta. Los grandes organismos
Principios del Pacto Mundial Indicadores del GRI – G3 internacionales de lucha
Además, el Foro Internacional de Líderes Empresariales (IBLF – International Business Leaders Forum), organización internacional sin fines de lucro creada para promover contra la corrupción
prácticas empresariales socialmente responsables y resaltar la contribución que pueden sugieren considerar los
hacer las empresas al desarrollo sostenible, junto con Transparencia Internacional y el Pacto siguientes tres niveles al
Global de Naciones Unidas, y alineado con las Reglas de Conducta y Recomendaciones de establecer una estrategia
la Cámara de Comercio Internacional (véase Anexo 2), sugiere considerar los siguientes anticorrupción: interno,
tres niveles al establecer una estrategia para luchar contra la corrupción: interno, externo externo y colectivo.
Acción interna
Como primera medida, se deben introducir políticas y programas anticorrupción
Se deben introducir
dentro de la propia empresa y de las operaciones de negocios, así como evaluar los riesgos que puede conllevar la corrupción. políticas y programas
anticorrupción dentro de
la propia empresa y de las
Luego se pasa a un plano en el que comparten políticas internas, experiencias y operaciones de negocios.
buenas prácticas con stakeholders externos y otras empresas.
Acción colectiva
Finalmente, de forma voluntaria, es decir, si la iniciativa parte de la propia
compañía, es posible llegar a un nivel en el que se inician actividades colectivas
De forma voluntaria es
con otras empresas, organismos o stakeholders en una estrategia colectiva posible llegar a un nivel
contra la corrupción. Se trata de un proceso sostenible de cooperación donde pueden participar las empresas, el Gobierno y la sociedad civil, aumentando la en el que se inician
credibilidad y fortaleciendo la acción individual de las empresas en su lucha actividades colectivas con
contra la corrupción. otras empresas, organismos
o stakeholders en una
La acción colectiva no es un proceso fácil y rápido, por el contrario, requiere estrategia colectiva contra
mucha paciencia, trabajo duro y experiencia. Reducción o erradicación de la corrupción en el entorno ACCIÓN INTERNA
Declaración de voluntad. La alta dirección de la empresa debe manifestar
La empresa debe manifestar
claramente su voluntad y propósito de cumplir sin falta todas las leyes, claramente su voluntad
prohibiendo estrictamente toda forma de corrupción, activa o pasiva, en la y propósito de cumplir
empresa, sin distinción de origen, destino, cuantía, etc. Esta declaración sin falta todas las leyes,
de intenciones debe ser reiterada periódicamente a través de un código de prohibiendo estrictamente
conducta, cartas a empleados, discursos públicos, revistas empresariales, toda forma de corrupción.
Extensión de la voluntad a la acción. El solo hecho de declarar la voluntad de
luchar contra la corrupción puede no ser suficiente, pues si la intención no se
refleja en las acciones, no se puede hablar de una estrategia anticorrupción. Por
tanto, es imprescindible que todas las decisiones que se llevan a cabo siempre se
correspondan, es decir, que el discurso y la práctica sean coherentes. Resultan
particularmente importantes las decisiones internas, como por ejemplo los
ascensos, promociones, premios, distinciones, etc. de empleados o directivos, o
el establecimiento de planes y programas.
Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial 3. Establecimiento de criterios para prevenir actos ilícitos. Después de alinear
las decisiones a la voluntad de luchar contra la corrupción, es necesario que la empresa establezca cuáles son los criterios (técnicos, económicos, jurídicos y éticos) que se seguirán respecto a la corrupción. Esto se puede llevar a cabo, por ejemplo, estableciendo un código de conducta que abarque dichos criterios o comunicándolos en las sesiones de discusión de temas éticos que se desarrollan Estableciendo criterios
dentro del programa de formación del personal. anticorrupción en la
empresa, se da un paso
Pongamos el ejemplo de los regalos. Un código de conducta puede establecer para eliminar las dudas que
la prohibición de recibir regalos que tengan un valor sustancial, pero es pueden surgir sobre cómo
importante establecer criterios más precisos y específicos que ayuden a los actuar en determinadas
empleados a comprenderlo mejor y, sobre todo, que puedan saber delimitar en qué circunstancias se puede recibir un regalo, cuál sería el valor monetario máximo que éste puede tener, cuándo debería ser rechazado o si debe ser devuelvo o entregado a acciones benéficas. Estableciendo estos criterios concretos, se da un paso para eliminar las dudas que pueden surgir, sobre cómo actuar en determinadas situaciones, y además reduce los casos de, acciones que contradigan las normas anticorrupción. El código de conducta de
4. Comunicar los criterios y procedimientos al personal. La comunicación es
la empresa debe incluirse
un elemento clave. No hay que dejar escapar la comunicación de los criterios en el programa de
mencionados en el punto anterior a todo el personal de la empresa, necesario entrenamiento corporativo,
para que filtren y se consoliden en la práctica. lo que demuestra el interés
Los miembros de una empresa, tanto empleados como directivos, no se adherirán de la compañía porque
a un código de conducta si no se ha hecho un esfuerzo por comunicarlo y la ética y los valores
difundirlo a todos los que les concierne, y esto, además del personal de la anticorrupción primen en la
empresa, también puede incluir a subcontratados, proveedores, clientes y demás stakeholders. La manera más formal de comunicación sería la escrita, la cual sin duda tiene un rol muy importante, pero también pueden contar otros medios de comunicación, como los electrónicos o los visuales, los cuales a veces resultan incluso más Aparte del marco legal en
directos y apropiados para transmitir el mensaje ético de la empresa. el que opera una empresa,
Además, el código de conducta de la empresa debe incluirse en el programa de es importante que adopte
entrenamiento corporativo, lo que demuestra el interés de la compañía porque sus propios principios
la ética y los valores anticorrupción primen en la empresa y sus empleados y empresariales y códigos
5. Adoptar el código de ética de una empresa. Aparte del marco legal en el
que opera una empresa, es importante que adopte sus propios principios empresariales y códigos éticos, los cuales deben estar alineados con los valores de la organización y los criterios generales previamente establecidos. Por ejemplo, el Décimo Principio, las Reglas de Conducta y Recomendaciones de la Cámara de Comercio Internacional y los Principios Empresariales de Transparencia Internacional pueden servir de base de código anticorrupción de una empresa u organización, y así reforzar el compromiso de los empleados y directivos. En paralelo, además de estos principios generales, existe cada vezun mayor número de iniciativas específicas en el sector corporativo, como la Iniciativa de Alianza contra la Corrupción (PACI) o TRACE International. 24 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial 6. Integración de la estrategia. Después de establecer y transmitir una serie
de mecanismos, códigos y principios anticorrupción que invitan a luchar activamente contra la corrupción, la dirección debe preocuparse por asegurar que éstos sean integrados en la cultura y política de la empresa y que, sobre La estrategia anticorrupción
todo, se desarrollen entre los empleados y directivos, es decir, que no quede no debe quedar como una
como una lista de principios, sino que realmente influya la forma de trabajar y lista de principios, sino que
la toma de decisiones dentro de una empresa. realmente debe influir en la
forma de trabajar y la toma
7. Definición de responsabilidades. Como una forma de integrar una actitud
de decisiones dentro de una
profundamente opuesta a actividades corruptas, es importante que se defina claramente la responsabilidad del personal en la gestión y acción de la estrategia anticorrupción, siendo necesario en muchos casos que la mayor responsabilidad recaiga sobre los niveles más altos de la organización, es decir, que los dirigentes y representantes de la empresa sepan aplicar códigos estrictos y estándares elevados respecto a prácticas éticas y de anticorrupción.
8. Formación. En paralelo, cabe tener en cuenta que no basta con dar por supuesto
que el personal de la empresa, por tener ciertas calificaciones académicas, tendrá una adecuada formación ética, ni tampoco que está en condiciones de identificar y actuar de forma correcta ante situaciones corruptas que se puedan presentar. Es por esto que es oportuno que la empresa ayude a sus empleados a formarse en este aspecto: • Comunicar criterios morales y establecer criterios jurídicos para entender primero qué es la corrupción, y luego conocer sus causas y consecuencias, para dar a entender por qué es perjudicial para la empresa. Esto puede hacerse mediante cursos, seminarios, etc., o aprovechando sesiones para la elaboración de un código ético o su revisión, etc. • Cuidar especialmente la calidad moral de las personas que están al frente de las oficinas y divisiones que más suelen lidiar con mayor frecuencia con asuntos de corrupción, como las secciones encargadas de la selección y contratación de empleados y directivos, o las que tratan con agentes externos, etc. • Es bueno que el personal participe en el establecimiento del código ético o de los criterios y actividades de anticorrupción, de modo que se aprovechen sus experiencias y se refuercen sus aprendizajes morales. 9. Asignar personal de alto nivel para asegurar el cumplimiento del código.
Una empresa puede no tener la capacidad organizacional suficiente para contar con personal preparado en asuntos éticos, pero la importancia no reside tanto en dicha capacidad, sino en la dedicación de personas competentes y con experiencia en el tema que puedan aconsejar sobre lo que se debe hacer y lo que no. El personal de la empresa debe conocer siempre a quién puede acudir El personal de la empresa
para denunciar conductas corruptas dentro de la empresa, para comunicar debe conocer siempre a
intentos de corrupción por parte de personas ajenas, o para pedir consejo sobre quién puede acudir para
determinadas actuaciones. Por lo general se suele acudir al jefe inmediato denunciar conductas
de cada uno, pero además puede resultar preferible dar un nivel de mayor corruptas dentro y fuera de
importancia a este aspecto colocando a una persona que ejerza una función de la empresa.
consejero en asuntos éticos o similares. Es importante que este personal actúe con rapidez y discreción cuando se reciban denuncias o consultas, respetando siempre los derechos de las personas implicadas. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial 10. Contratación de personal. El departamento de recursos humanos de la empresa
debe evitar contratar y/o promocionar individuos que no obedecen o respetan las políticas de personal y el código de conducta de la empresa. En breve, las políticas de recursos humanos de una compañía deben incluir una dimensión ética. 11. Consideración de situaciones específicas. A continuación mencionamos
algunas situaciones clave en las que es conveniente bajar a detalles: • Las donaciones a instituciones caritativas, culturales, benéficas, etc. deben ser siempre una manifestación de responsabilidad ciudadana, pero no deben llevarse a cabo con la esperanza de recibir favores a cambio, y deben ser siempre recogidas en la contabilidad, con expresión del medio en el que se llevó a cabo (transferencia bancaria, cheque, etc.) y, en su caso, de la persona que lo recibió o de quién actuó como intermediario. • La financiación de campañas, candidatos y/o partidos políticos, muchas veces se ve salpicada por situaciones de corrupción. Las empresas deben siempre cumplir escrupulosamente la legislación sobre este tema, estableciendo reglas de actuación claras en su código ético, documentando y contabilizando sus donativos, sometiéndolos a los Las políticas de recursos
auditores y dándoles la publicidad adecuada, formando a sus empleados humanos de una compañía
y directivos para que sepan hacer frente a estos problemas, y cooperando deben incluir una
con los jueces y fiscales en la lucha contra la corrupción política. • Es conveniente hacer explícita la prohibición absoluta de hacer regalos, pagos, propinas, servicios, comisiones, etc. que superen una cantidad determinada que pueda interpretarse como una violación o un intento de violación de la honradez e independencia de juicio de la persona que los recibe, o que puedan poner en peligro el nombre de la empresa. • Desde la otra perspectiva, es también útil establecer la regulación para recibir regalos, pagos, propinas, servicios, comisiones, etc., independientemente de su origen. Se autorizará la aceptación de éstos sólo en situaciones específicas, por ejemplo, por razones de cortesía para el normal desarrollo de las relaciones comerciales y siempre que no superen un valor máximo, sean conformes a la ley y no sugieran la creación de una obligación por parte de quien los recibe ni puedan crear situaciones incómodas y comprometedoras para la empresa. Ejemplos de este tipo pueden ser: invitaciones puntuales a comidas ocasionales, acontecimientos musicales, deportivos, teatrales, etc., atenciones (viajes, hoteles, etc.), regalos de promoción, reconocimiento por servicios de carácter asistencial, cívico, caritativo, etc. • No está de más recalcar que siempre se debe tener en cuenta el procedimiento establecido para estas situaciones, por ejemplo, que establezca acusar siempre recibo de éstos en nombre de la empresa, que con ciertos estándares evite que dichos regalos sean ostentosos o lujosos, y que su entrega sea transparente, y de que se pueda repartir entre el personal o haciendo una donación a una institución benéfica.
• Se aceptará el cobro o pago de comisiones siempre que sean legales y las autorice la empresa evaluando las posibles repercusiones. 26 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial • De la misma forma, es conveniente prohibir los "pagos de facilitación", para agilizar un proceso o una operación. Si esto no es posible, se deben establecer reglas claras sobre la cantidad y propósito, a fin de evitar que luego se conviertan en pagos mayores y prácticas comunes. • Limitación al desarrollo de negocios fuera de la empresa que podrían suponer una competencia para ésta por parte de empleados y directivos; establecer asimismo limitaciones en los contratos y negocios por cuenta de la empresa con parientes, socios, etc. Este tipo de limitaciones se pueden traducir, por ejemplo, en que deben ser previamente autorizados y siempre comunicados de forma clara y abierta. • Limitación del anonimato. Tanto los directivos como los empleados deben siempre identificarse ante las personas con las que se relacionen a nombre de la empresa, incluyendo los procesos electrónicos. • Establecer criterios sobre la aprobación de gastos. Los gastos a reembolsar, de todo tipo, incluyendo atenciones a clientes, gastos de viaje, etc., siempre deben contar con el adecuado respaldo de documentos, con facturas, billetes, etc. • Establecer cláusulas sobre el manejo de información en los contratos con directivos y empleados que tienen acceso a información privilegiada o confidencial en la empresa, por ejemplo sobre clientes, investigación, productos, procesos, etc. Es conveniente establecer cláusulas que impidan el uso de dicha información en beneficio de competidores durante un tiempo prudencial después de haber abandonado la empresa. • Resulta conveniente, en la medida de lo posible, que los propios empleados y directivos involucrados realicen una tarea de elaboración de ejemplos y criterios sobre el uso de información. 12. Transparencia. Todas las operaciones de la empresa que supongan cobros y
pagos deben recogerse fiel, ordenada y puntualmente en la contabilidad o en los registros previstos. Se debe establecer la obligación de seguir cuidadosamente los estándares oficiales sobre la contabilidad (legales o de las organizaciones profesionales de contabilidad y auditoría), y se prohibirá sin excepción alguna toda la información que se contraste como falsa, modificadao incompleta. Conviene también establecer criterios para la contabilidad de pagos dudosos (por ejemplo, comunicar su existencia al superior del interesado o a la persona responsable). Se deben guardar todos los comprobantes de todas las operaciones durante un tiempo estipulado, sobre todo si se trata de actuaciones que pueden dar lugar a denuncias o conflictos por corrupción. Además, puede ser conveniente llevar un fichero de carácter confidencial de personas con las que se desarrollan relaciones de particular significación, como por ejemplo, los directores de compras de empresas cliente; de este modo se puede conocer, en cada caso, con quién se trató un determinado asunto, quién formuló un pedido específico, etc. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial 13. Adoptar mecanismos internos de informes y monitoreo. Es importante
asegurarse que la empresa adopte e implemente códigos y principios anticorrupción; sin embargo, no se puede garantizar que siempre haya un funcionamiento perfecto, por lo cual es importante contar con mecanismos internos de informes y monitoreo, para así enterarse rápidamente si algo no funciona correctamente, tener tiempo de reacción para solventarlo y mejorar sus actividades. Estos mecanismos permiten a la dirección supervisar más de cerca las áreas más sensibles a la corrupción, como a los representantes de ventas o el personal de recursos humanos; sin éstos, lo más probable es que las malas prácticas sean más frecuentes y continuas. Un programa de informes internos, un sistema de monitoreo o una auditoría interna, deben tener en cuenta los siguientes puntos: • Conocimiento. Todos los empleados deben conocer los mecanismos. • Accesibilidad interna y externa. La información de los informes, el monitoreo y las auditorías deben estar disponibles a toda la organización, y también a proveedores, consultores y clientes. • Apropiado a la cultura. Adaptar los mecanismos a la cultura local. • Protección. Utilizar medidas preventivas contra informes frívolos y • Recolección de datos. Recoger la información, revisarla a tiempo e identificar debilidades. • Reacción. Tomar las medidas necesarias para cambiar algún aspecto. • Transparencia. Informar al comité de auditoría o similares sobre los métodos empleados, los resultados y, según el caso, las medidas correctoras tomadas. • Protección del informante. Proteger a los empleados informantes según el caso (más ligado a informes internos). • Comunicación de resultados. Informar tanto a empleados como a los accionistas y otros actores externos interesados sobre las acciones y resultados obtenidos.
14. Supervisión y control. Una práctica importante es la vigilancia, control y
seguimiento de situaciones de corrupción en el marco de la empresa, sean activas o pasivas. Se debe prestar particular atención a las oficinas o divisiones en los que el problema suele estar más latente o las que desarrollan operaciones en países de mayor riesgo de corrupción, como compras, ventas, contratos, suministros, etc.
Se establecerán y cumplirán los procedimientos de auditoría y supervisión, interna o externa, de la contabilidad y, en su caso, de las operaciones susceptibles de actuaciones corruptas, especificando a quién deben informar los auditores en cada caso. Los documentos contables se recogen precisamente para ser examinados y usados en la dirección de la empresa, portanto, deben ser leídos e interpretados también desde el punto de vista moral. El personal debe recibir instrucciones precisas para colaborar con los auditores e inspectores, internos y externos.
28 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial 15. Medidas disciplinarias para reforzar los criterios y procedimientos. Cuando
el código anticorrupción de una compañía se rompe, es decir, se produce una violación de las reglas establecidas contra la corrupción, la empresa resulta sujeto activo o pasivo de una actuación corrupta, por lo que la dirección debe tomar medidas para aplicar las sanciones apropiadas para corregir la situación. A tal efecto, la empresa debe tener procesos claros y justos para las definiciones La empresa debe
de responsabilidades por actuaciones corruptas, y las sanciones deben ser proporcionadas y conocidas de antemano, y deben quedar claras para todo el aprovechar un caso de
personal de la empresa. corrupción para dar un
paso adelante en su
La corrupción no debe quedar sin sanción. Las sanciones deben ser consistentes y compromiso de luchar
jamás deben considerar favoritismos, ya que el incumplimiento del código puede contra la corrupción,
dañar seriamente la reputación de la empresa. La empresa debe aprovechar una primero tomando
ocasión de este tipo para dar un paso adelante en su compromiso de luchar medidas contundentes
contra la corrupción, primero tomando medidas contundentes (como sanciones o incluso el despido del personal directamente implicado) y luego fortaleciendo y luego fortaleciendo su
su estrategia anticorrupción o desarrollando nuevas técnicas. En breve, se trata estrategia anticorrupción
de convertir un problema grave –como lo es la corrupción– en una oportunidad o desarrollando nuevas
y una ventaja competitiva. técnicas. En breve, se
trata de convertir un
16. Acciones de respuesta. Se debe establecer de forma clara el criterio en el que
problema grave –como
se basará la empresa para devolver pagos ilícitos y resarcir a los perjudicados por potenciales actuaciones corruptas. lo es la corrupción– en
una oportunidad y una
Además, la empresa debe ser capaz de aceptar que puede ser necesario modificar ventaja competitiva.
el código de conducta, según las circunstancias y los fallos detectados. Además, pensamos que es conveniente comentar el proceso de seis pasos desarrollado por Transparencia Internacional para implementar una estrategia anticorrupción (véase Anexo 1). Los puntos coinciden con algunos de los anteriormente mencionados, sin embargo, los datos se enfocan de una manera particular y con un orden específico. Cabe mencionar que el proceso puede modificarse según el tamaño de las empresas y su capacidad, aunque se establece un cronograma como modelo general. Ser responsable y transparente. Para minimizar los riesgos de involucrarse
en prácticas corruptas, es importante que la empresa sea responsable y
transparente en todas las transacciones y operaciones. Al fomentar una cultura
de responsabilidad y transparencia, se da una imagen de una organización
abierta que no tiene razones para ocultar información.
Comunicación de criterios. Respecto a los criterios anticorrupción establecidos,
además de ser comunicados a nivel interno, también deben ser transmitidos,
Fomentar una cultura
conocidos y aceptados a nivel externo por los socios, clientes, proveedores, etc., de responsabilidad
que además tienen derecho a conocer quién negoció con ellos, quién toma las y transparencia, da
decisiones que les conciernen, de quién dependen esas personas, etc.
una imagen de una
Mecanismos de denuncia. Al igual que en el caso de denuncia de prácticas
organización abierta que
corruptas en el interior de la empresa, también pueden ser denunciadas no tiene razones para
a instituciones externas que controlan y regulan el sector, e incluso a las ocultar información.
autoridades gubernativas y judiciales. Además, se puede prever la posibilidad de recibir denuncias del exterior de la empresa, por ejemplo, personal de otra empresa que denuncia una actitud corrupta de un empleado o directivo nuestro.
Supervisión y control. Véase el punto 14 en el apartado "Acción interna"; el
mismo se aplica también para procesos de auditoría y supervisión externa.
Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial 1. Tomar medidas empresariales colectivas. En ocasiones, la voluntad de un
directivo de erradicar la corrupción no es suficiente, ya que está dentro de Las empresas
un contexto mucho más amplio, donde la práctica de este tipo de acciones es comprometidas en la lucha
algo habitual y asimilado como "normal". En estas circunstancias, la acción contra la corrupción deben
colectiva con otras empresas es una solución clave, ya que une fuerzas para tener una actitud constante
poder combatir de forma eficaz la corrupción. de actuar bajo las normas
2. En busca de la excelencia. Las empresas comprometidas en la lucha contra
legales y morales, y de
la corrupción deben tener una actitud constante de actuar bajo las normas rechazo a la corrupción,
legales y morales, y de rechazo a la corrupción, sin importar su origen, causas o sin importar su origen,
efectos, e incluso cuando parezca que puede beneficiar a la empresa. causas o efectos, e incluso
cuando parezca que puede
Puede resultar positivo que una empresa con este compromiso colabore con beneficiar a la empresa.
otras empresas, gobiernos, asociaciones empresariales, organizaciones de la sociedad civil u otras iniciativas nacionales o internacionales en la lucha contra la corrupción, a través de la facilitación de información, ofreciendo ayuda, apoyando códigos y reglas profesionales de contables, auditores, consultores, asesores jurídicos, etc. 30 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial A pesar de que en algunas ocasiones la corrupción pueda presentar un beneficio a corto plazo, o incluso cuando se lleva a cabo para obtener algo a lo que la empresa tiene derecho, siempre significará la colaboración a una acción injusta y desleal. La corrupción corporativa es un grave problema que requiere atención especial y ser tomado muy en serio por las empresas debido a sus altos costes financieros, que ponen A pesar de que en
en peligro la rentabilidad de las empresas y su continuidad, generar costes importantes algunas ocasiones
y riesgos difíciles de medir y manejar, así como ineficiencia en la gestión, multas, etc. la corrupción pueda
Pero además conlleva riesgos legales, como acusaciones, sanciones, juicios; institucionales, presentar un beneficio
como el deterioro de la reputación, la creación de una atmósfera corrupta o la ruptura a corto plazo, o incluso
de la confianza interna; y éticos, como deterioro de la calidad ética y moral de los cuando se lleva a
empleados y directivos de la organización, y de sus principios y cultura. Además, impacta cabo para obtener
negativamente en el ámbito social, al reducir el crecimiento, la inversión y la eficiencia económica, deteriorar la distribución de la renta y deslegitimar al Estado, a la economía algo a lo que la
de mercado y a la democracia.
empresa tiene derecho,
siempre significará la
La lucha contra la corrupción dentro de las empresas forma parte de su responsabilidad colaboración a una
acción injusta y desleal.
El resultado de tomar partido en la lucha contra la corrupción debe ir más allá que el respeto a la ley. Una política anticorrupción asimilada dentro de una empresa tiende a la creación de un clima de mayor confianza dentro de la organización y la lealtad con La lucha contra la
sus stakeholders, mayor calidad de gestión y una sólida reputación que, a largo plazo, se corrupción dentro de las
traducirá en mejores resultados económicos, sociales, humanos y éticos. empresas forma parte
El hecho que el conocimiento de los riesgos de la corrupción en las empresas no haya sido de su responsabilidad
tan investigado como otros sectores, no debe hacernos pensar que no es lo suficientemente importante como para tenerla en cuenta. La preocupación sobre este problema es compartida por diversos organismos internacionales, que incluso han creado iniciativas específicas para luchar contra la corrupción corporativa en su esfuerzo por mejorar la calidad moral de las empresas, como ya hemos señalado. La lucha contra la
La lucha contra la corrupción debe ser abordada desde múltiples frentes. Un enfoque corrupción no debe
dentro del marco legal es básico, pues ayuda a definir el fenómeno de forma precisa y limitarse a un tema
ofrece una serie de enfoques para combatirlo cuando surja; pero no debe limitarse a un tema regido por las leyes, es importante que la empresa implemente un código de conducta regido por las leyes,
anticorrupción propio o, en caso de tenerlo, lo modifique según se requiera, basándose en es importante que la
los diferentes principios, estrategias y reglas que hemos citado en el presente Cuaderno. empresa implemente
Un paso hacia adelante es la acción voluntaria y conjunta de las empresas, creando un código de conducta
así un marco internacional y acuerdos capaces de regular la acción de cada empresa, facilitando la identificación de situaciones de corrupción, proporcionando herramientas para combatirlas y, sobre todo, fortaleciendo a las empresas para que, de manera conjunta, puedan eliminar la corrupción dentro del sector privado. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Proceso de Implementación de seis pasos de Transparencia Internacional
programa detal ado programa.
Responsabilidad Dueño de la asignado / Equipo asignado / Jefes de asignado / para el proyecto.
Gerentes de línea Auditores internos CEO / Comité soporte / Socios Definir los riesgos Integrar la política específicos de la empresa / revisar la estructura de la organización responsabilidades. Revisar todos los requisitos legales. Revisar la Poner por escrito las funciones de servicio para Utilizar canales Decidir el público. desarrollar y poner por escrito Designar Gerente un programa Elevar informes a plan detal ado de la gerencia.
para el proyecto.
la alta gerencia/ - Adaptación de auditoría interna, políticas de RRHH resultados del programa Revisar el rol del funcionamiento de equipo asignado los reclamos.
al proyecto.
Prepararse para enfrentar incidentes.
Al menos una vez Fuente: The Global Compact, Transparencia Internacional, IBLF. 2005. Los negocios contra la corrupción: un marco para la acción.
32 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Combatiendo la extorsión y el soborno: Reglas de conducta y recomendaciones de la
Cámara de Comercio Internacional (CCI). Edición 2005.
El documento original consta de tres partes: Parte I: Reglas de conducta para combatir la extorsión y el soborno.
Parte II: Seguimiento y promoción de las reglas por parte de la CCI. Parte III: Cooperación de la CCI con organismos internacionales y gobiernos nacionales. A continuación adjuntamos la Parte I, que consideramos tiene más relevancia para el tema que estamos tratando en el presente Cuaderno: la lucha contra la corrupción desde las empresas. Parte I: reglas de conducta para combatir la extorsión y el soborno.
Estas reglas de conducta están concebidas como un método de autoregulación de las empresas en un contexto de existencia de leyes nacionales aplicables. Su aceptación voluntaria por parte de las empresas de negocios fomentará altos estándares de integridad en las transacciones comerciales, ya sean entre empresas y organismos públicos o entre las propias empresas. Estas reglas desempeñarán un importante papel, ayudando a las empresas a cumplir con sus obligaciones legales y con las numerosas iniciativas anticorrupción a escala internacional. Asimismo, proporcionarán una base apropiada para resistir los intentos de extorsión. Artículo 1: Prohibición del soborno y la extorsión
Las empresas deben prohibir el soborno y la extorsión en todo tiempo y de cualquier forma, ya sea directa o indirecta, a través de agentes u otros intermediarios. a) Constituye soborno el ofrecer, prometer, dar o aceptar una ganancia pecuniaria indebida o cualquier otra ventaja para o por: Un funcionario público a nivel nacional, local o internacional.
Un partido político, funcionario de partido o candidato. Un director, oficial, empleado o representante de una empresa privada, para obtener o conservar un negocio u otra ventaja impropia, por ejemplo, en relación con permisos reguladores, impuestos, trámites aduaneros, procedimientos judiciales o legislativos. b) Extorsión o solicitación es la demanda de un soborno, ya sea acompañado o no de una amenaza si se rechaza la petición. El "soborno" como se utiliza en estas reglas incluye la extorsión. c) Las empresas no deberán: 1) sobornar con parte del pago de un contrato a funcionarios públicos o a empleados de la otra parte contratante, o 2) utilizar intermediarios tales como agentes, subcontratistas, consultores o cualquier otro tercero para canalizar pagos a funcionarios públicos o a empleados de la otra parte contratante, a sus parientes, amigos o asociados de negocios. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Artículo 2: Representantes y otros intermediarios
Las empresas deben difundir su política anticorrupción a todos sus representantes y otros intermediarios y dejar claro que esperan que todas las actividades llevadas a cabo en su representación se realicen de conformidad con su política. Específicamente, las empresas deberán tomar las medidas, dentro de su competencia, para asegurar: a) Que cualquier pago a cualquier representante no represente más que una remuneración apropiada por los servicios legítimos proporcionados por dicho representante. b) Que el representante no transmite parte alguna de tal pago como soborno o de otro modo en contravención de estas reglas de conducta.
c) Que los representantes acuerden expresamente no pagar sobornos. Las empresas deberán incluir en sus contrato disposiciones para dar por terminados los contratos con los representantes si se pagan sobornos, excepto los acuerdos con representantes que realicen actividades administrativas o de trabajos de oficina.
d) Que mantienen un registro de los nombres, términos del empleo y pagos realizados a todos sus representantes en relación con transacciones con organismos públicos, empresas estatales o privadas. Este registro debe estar disponible para la inspección de auditores y de autoridades gubernamentales debidamente autorizadas bajo condiciones de confidencialidad. Las disposiciones anteriores deben ser aplicadas a todos los representantes u otros intermediarios utilizados por la empresa para obtener pedidos y permisos, incluyendo representantes de ventas, agentes aduanales, abogados y consultores. 34 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Artículo 3: Joint-Ventures y contratos de prestación de servicios externos (outsourcing)
Las empresas deben tomar medidas dentro de sus posibilidades para asegurar que las disposiciones antisoborno coherentes con estas reglas de conducta sean aceptadas por sus socios en una Joint-Venture en lo que le sea aplicable y por las partes en acuerdos de outsourcing. Artículo 4: Donativos políticos, benéficos y patrocinios
a) Las empresas solo deberán hacer donativos a partidos políticos, funcionarios de partido y candidatos de conformidad con las leyes aplicables y todos los requisitos para su difusión pública deben ser cumplidos completamente. La cantidad y oportunidad de los donativos políticos deben ser revisadas para asegurar que no sean utilizadas como medio para encubrir sobornos. b) Las empresas deben tomar medidas dentro de sus posibilidades para asegurar que sus donativos benéficos y patrocinios no sean usadas para encubrir sobornos. Los donativos benéficos y los patrocinios deben ser transparentes y de conformidad con las leyes aplicables. c) Las empresas deben establecer controles y procedimientos razonables para asegurar que no se realicen donativos políticos o benéficos indebidos. Debe prestarse especial cuidado en la revisión de donativos a organizaciones en las que las figuras políticas prominentes, o sus parientes, amigos y asociados de negocio estén involucrados. Artículo 5: Obsequios, atenciones y gastos
Las empresas deben establecer procedimientos que traten la oferta y recepción de obsequios, atenciones o gastos, con el fin de asegurar que esos acuerdos: 1) están limitados a gastos razonables y de buena fe, y 2) no afecten impropiamente, o pueda entenderse que afecten impropiamente, al resultado de una contratación u otra transacción de negocios. Artículo 6: Pagos de facilitación
a) Las empresas no deben hacer pagos de facilitación. En caso de que una empresa determine, después de una revisión de la dirección, que los pagos defacilitación no pueden ser eliminados totalmente, debe establecer controles y procedimientos para asegurar que sólo se utilicen en pequeños pagos a funcionarios de bajo nivel por actividades de rutina a los que la empresa tenga derecho. b) La necesidad del uso continuado de los pagos de facilitación debe ser revisada periódicamente con el fin de eliminarlos lo más pronto posible. Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Artículo 7: Políticas corporativas
Con el fin de prevenir el soborno y la extorsión, las empresas deben implementar políticas completas o códigos que reflejen estas reglas de conducta, así como las circunstancias particulares y el ambiente específico de negocios. Estás políticas o códigos deberán: a) Proporcionar una guía y entrenamiento para identificar y evitar sobornos o extorsiones en el desarrollo diario de las negociaciones comerciales de la empresa. b) Ofrecer canales confidenciales para presentar quejas, buscar consejo o reportar violaciones, sin temer represalias. c) Incluir procedimientos disciplinarios para sancionar la mala conducta.
d) Aplicarlas a todas las subsidiarias controladas, extranjeras y locales. Articulo 8: Registros financieros y auditoría
a) Todas las transacciones financieras deben ser registradas propia y suficientemente en libros de contabilidad, disponibles para ser inspeccionados por las juntas directivas si les corresponde o en su caso el área correspondiente, así como por auditores. b) No debe haber "registros fuera de libros" o cuentas secretas, ni debe ser expedido documento alguno que no registre apropiada y razonablemente las transacciones a las que se refiere. c) Las empresas deben tomar todas las medidas necesarias para establecer sistemas independientes de auditoría, ya sea con auditores internos o externos, con el fin de descubrir cualquier transacción que contravenga estas reglas de conducta. Deberán tomarse medidas correctivas apropiadas, en su caso. d) Las empresas deben acatar todas las disposiciones y normas fiscales nacionales, incluyendo aquellas que prohíben la deducción de cualquier forma de pago de sobornos de ganancias gravables. Artículo 9: Responsabilidades
La junta directiva u otro órgano responsable de la empresa, deberá: a) Tomar acciones razonables para asegurar el acatamiento de estas reglas de conducta, • Destinar recursos y apoyar a la dirección para aplicar las políticas corporativas que • Establecer y mantener sistemas apropiados de procedimientos de control y de información, incluyendo auditorías independientes. b) Sancionar violaciones y tomar acciones correctivas apropiadas.
c) Realizar una apropiada difusión pública de la aplicación de sus códigos o políticas anticorrupción. El comité de auditoría de la junta directiva u otro órgano con responsabilidad similar deberá realizar regularmente revisiones independientes de cumplimiento a estas reglas de conducta y recomendar medidas correctivas o políticas cuando sea necesario. Esto se puede llevar a cabo como parte de un sistema más amplio de revisiones de cumplimiento corporativo. 36 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE
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Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE La lucha contra la corrupción: una perspectiva empresarial Tel.: 93 253 42 00 Fax: 93 253 43 43 38 Cuadernos de la Cátedra "la Caixa" de Responsabilidad Social de la Empresa y Gobierno Corporativo - IESE

Source: http://www.iese.edu/es/files/Cuaderno%20N%C2%BA4%20Final_tcm5-35716.pdf